Konto firmowe, jak sama nazwa wskazuje, jest rachunkiem bankowym dedykowanym dla osób prowadzących działalność gospodarczą, czyli dla przedsiębiorców. Może nim być zarówno osoba fizyczna prowadząca działalność, jak i wspólnik spółki prawa handlowego.

W praktyce, konto firmowe służy głównie do rozliczeń z klientami, kontrahentami przedsiębiorcy oraz instytucjami takimi jak urząd skarbowy czy Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Jest ono niezbędne do bieżącej obsługi finansowej przedsiębiorstwa i często daje możliwość skorzystania z kredytu obrotowego, który pozwala utrzymać płynność finansową.

Choć prawo nie wymaga od przedsiębiorcy zakładania konta firmowego wraz z rejestracją działalności gospodarczej, to jeśli takie konto zostanie otwarte, musi zostać zgłoszone organom podatkowym. Konto firmowe jest niezbędne do dokonywania płatności oraz zwrotu podatku VAT.

Przedsiębiorca, podczas zakładania jednoosobowej działalności gospodarczej lub rejestrowania spółki handlowej, może zdecydować się otworzyć rachunek bankowy dla swojej firmy. Jak można to zrobić? Obecnie istnieje możliwość założenia konta firmowego w oddziale banku lub zdalnie. Wygodne zakładanie konta bankowego dla firmy przez Internet nie wymaga osobistej wizyty przedsiębiorcy w banku. Ten tryb zakładania rachunku zazwyczaj jest dostępny tylko dla jednoosobowych działalności gospodarczych.

Aby otworzyć konto, zwykle należy wypełnić wniosek na druku bankowym i przedstawić odpowiednie dokumenty rejestracyjne firmy. W przypadku jednoosobowej działalności, jeśli jest już wpisana do rejestru Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG), wystarczy jedynie dowód osobisty. Natomiast w przypadku innych form prowadzenia biznesu, konieczne jest przedstawienie na przykład umowy spółki, wpisu do CEIDG lub KRS.

Samo otwarcie konta firmowego najczęściej nie pociąga za sobą żadnych dodatkowych opłat. W Polsce banki mogą zapewniać nowym klientom firmowym darmowe konto nawet na 12 miesięcy od chwili jego otwarcia. Natomiast prowadzenie konta firmowego czy wydanie karty debetowej do rachunku i korzystanie z niej mogą być płatne. Takich opłat związanych z rachunkiem firmowym można uniknąć dzięki aktywnemu korzystaniu z niego – dokonywaniu określonej liczby transakcji w miesiącu lub transakcji o określonym z góry wolumenie, w zależności od danej oferty bankowej dla przedsiębiorców.

Podczas wyboru najlepszego konta firmowego spośród dostępnych ofert bankowych, istotne jest uwzględnienie kwestii związanych z kosztami. Przedsiębiorca powinien zwrócić uwagę na opłaty za otwarcie i prowadzenie rachunku, a także na koszty związane z realizacją przelewów, wpłat i wypłat gotówkowych w oddziałach banku. Warto również sprawdzić, jak szeroka jest sieć bankomatów danego banku oraz liczba placówek stacjonarnych i ich lokalizacja. Aby zapewnić wygodę przedsiębiorcy, najlepsze konto firmowe powinno umożliwiać obsługę przez Internet, bankowość elektroniczną lub aplikację mobilną. Istotne jest także, czy towarzyszą temu produktowi finansowemu dodatkowe, pożądane i atrakcyjne usługi, takie jak możliwość skorzystania z preferencyjnych warunków kredytowych lub założenie subkonta walutowego. Promocje dotyczące kont firmowych również mogą skłaniać do zainteresowania się nimi.

Źródłem wiarygodnych i aktualnych informacji na temat najlepszych kont dla firm może być ranking kont firmowych z roku 2022. Ten ranking zawiera oferty banków dedykowane przedsiębiorcom. Konta firmowe są grupowane według ich atrakcyjności. Na czele listy znajdują się konta, które można założyć i prowadzić bezpłatnie, gdzie klient nie ponosi opłat za kartę związana z kontem, a także za dokonywanie przelewów i inne czynności związane z rachunkiem. Każdy bonus lub dodatkowy gratis powoduje, że dane konto firmowe znajduje się wyżej w rankingu. Dzięki temu rankingowi łatwiej jest dokonać wyboru konta o pożądanych parametrach, a dodatkowo umożliwia on natychmiastowe przejście na stronę banku, gdzie przedsiębiorca może złożyć wniosek o otwarcie rachunku.

Jeżeli przedsiębiorca nie zatrudnia pracowników i nie rozlicza podatku VAT z fiskusem, w zasadzie nie ma obowiązku posiadania konta firmowego i może korzystać z prywatnego rachunku w trakcie prowadzenia swojej działalności gospodarczej. Ze względu na niższe opłaty i prowizje związane z tym rodzajem konta, wielu początkujących przedsiębiorców decyduje się na takie rozwiązanie.

Jednak korzystanie z prywatnego konta do prowadzenia firmy niesie pewne wady. Koszty prywatne i firmowe mieszają się, co utrudnia kontrolę nad nimi. Brak konta firmowego może ograniczać zdolność firmy do pozyskiwania nowych kontrahentów oraz jej rozwój.

Mimo że założenie konta firmowego może wiązać się z pewnymi kosztami, przyczynia się to do klarowności finansów przedsiębiorstwa. Eliminuje problemy z podziałem płatności. Przedsiębiorca musi otworzyć konto firmowe, jeśli prowadzi małą, średnią lub dużą firmę, jest płatnikiem VAT-u i zatrudnia pracowników. Obowiązek korzystania z takiego rachunku istnieje również w przypadku transakcji między przedsiębiorcami, gdy wartość jednorazowej transakcji przekracza kwotę 15 000 zł.

Prowadzenie rachunku firmowego może być bezpłatne pod warunkiem spełnienia określonych wymagań stawianych przez bank. Banki mogą pobierać opłaty z tytułu prowadzenia konta, wydania i utrzymania karty płatniczej powiązanej z rachunkiem firmowym, wypłat z bankomatów zarówno krajowych, jak i zagranicznych, dokonywania przelewów krajowych oraz wypłat gotówkowych w kasach banku. Wiele z tych opłat można uniknąć, jeśli przedsiębiorca spełni pewne warunki, takie jak złożenie w danym miesiącu przelewu do ZUS lub US, zapewnienie minimalnego wpływu na konto lub dokonanie kilku transakcji kartą płatniczą powiązaną z rachunkiem firmowym. Często banki oferują również kilka bezpłatnych przelewów z konta firmowego na początku, a następnie naliczają opłaty zgodnie z obowiązującym cennikiem banku.

W zasadzie nie ma żadnych ograniczeń dotyczących zakładania kont firmowych pod względem rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej. Jednakże, jeśli przedsiębiorca rozlicza podatek VAT (jest czynnym podatnikiem VAT) lub prowadzi transakcje o wartości przekraczającej 15 000 zł, musi posiadać konto firmowe i nie może korzystać z konta osobistego w trakcie wykonywania swojej działalności gospodarczej.

Nie ważne czy przedsiębiorca jest handlowcem, prowadzi firmę produkcyjną czy zajmuje się przetwórstwem żywności, może otworzyć konto firmowe w dowolnie wybranym banku.

Promocje dotyczące kont firmowych są często uwzględniane w aktualnych rankingach takich rachunków bankowych. Warto dokładnie analizować te oferty, ponieważ banki regularnie przedstawiają nowym klientom wiele interesujących propozycji, rabatów i bonusów. Na przykład, banki mogą nie naliczać opłat za prowadzenie konta firmowego przez pierwsze 12 miesięcy lub zrezygnować z opłat za kartę lub wypłatę gotówki, jeśli klient zapewni regularne i znaczące wpływy na konto.

Dodatkowymi korzyściami mogą być premie, na przykład za skorzystanie z terminala płatniczego lub otwarcie dodatkowego konta walutowego. Często istnieje również możliwość uczestnictwa w atrakcyjnych loteriach lub programach nagród jako dodatkowy bonus.